Biomasse und Biogas bieten eine nachhaltige Lösung, um Ihre Räumlichkeiten zu heizen, Strom zu erzeugen oder Ihre Fahrzeuge zu betanken – und gleichzeitig Ihre Energiekosten und Ihren CO2-Fußabdruck zu senken. Durch die Verwertung organischer Stoffe wie Holz, landwirtschaftliche Rückstände oder Lebensmittelabfälle können Sie in Ihrem Betrieb grüne Energie erzeugen und Ihre Abhängigkeit von fossilen Brennstoffen verringern. Sie können Ihre organischen Abfälle auch an ein Verwertungszentrum oder ein Energieerzeugungsunternehmen (Strom oder Wärme) liefern.
Energieerzeugung aus Biomasse: Ist das für mein Unternehmen sinnvoll?
Je nach Tätigkeitsbereich können Unternehmen entweder ihre eigenen organischen Abfälle pflanzlichen oder tierischen Ursprungs verwerten oder sich entsprechende Rohstoffe anderweitig beschaffen, um diese in Energie umzuwandeln. Darüber hinaus ermöglicht Biomasse eine lokale Energieerzeugung in kurzen Kreisläufen, wodurch die Abhängigkeit von „klassischen“ Energieversorgern verringert werden kann.
Zu den betreffenden organischen Abfällen gehören beispielsweise:
- Holz und Holznebenprodukte: Späne, Sägemehl sowie gebrauchte, unbehandelte und nicht pfandpflichtige Paletten. Dies betrifft beispielsweise Tischlereien und Forstunternehmer.
- Grünabfälle: Rasenschnitt, Laub, Schnittabfälle. Dies betrifft insbesondere Floristen und Gärtner.
- bestimmte organische Produktionsabfälle: Gemüseschalen, Altöl. Dies betrifft Handwerksbetriebe aus dem Lebensmittelbereich.
Beispielsweise kann eine Tischlerei, die über eine Werkstatt und einen Lagerbereich verfügt und jeden Monat mehrere Kubikmeter unbehandeltes Sägemehl, Späne und Holzabfälle produziert, ihre organischen Abfälle verwerten, indem sie einen Holzhackschnitzel-Heizkessel zur Beheizung ihrer Werkstatt nutzt (siehe Beispiel unten).
Biogas: eine vielseitig nutzbare Energiequelle
Biogas ist eine spezielle Form der Verwertung von Biomasse durch Methanisierung: ein natürlicher Prozess der Vergärung organischer Stoffe unter Ausschluss von Sauerstoff. Dieses Gas, dessen Eigenschaften denen von Erdgas ähneln, kann zur Erzeugung von Wärme und Strom genutzt oder nach Reinigung und erteilter Genehmigung durch den Netzbetreiber in das städtische Gasnetz eingespeist werden.
Es kann sogar als Kraftstoff für Motoren oder als Düngemittel verwendet werden. Darüber hinaus kann Biogas aus Abfällen der Lebensmittelindustrie (Schlachthöfe, Weinberge, Molkereien usw.) oder aus Kläranlagen gewonnen werden.
Biogas oder Bioerdgas für Fahrzeuge ist eine Lösung für die Kraftstoffversorgung bestimmter Fahrzeugflotten, insbesondere für Gewerbetreibende, die täglich zahlreiche Lieferungen oder Touren durchführen.
Nutzung von Biomasse/Biogas: Wie fange ich an?
Wenden Sie sich an die Chambre des Métiers, ehe Sie Schritte im Zusammenhang mit der Nutzung/Erzeugung von Biomasse oder Biogas im Rahmen Ihrer betrieblichen Tätigkeit unternehmen. Möglicherweise haben Sie Anspruch auf staatliche Fördermittel, die unbedingt beantragt werden müssen, bevor Sie einen Auftrag unterzeichnen oder eine Anzahlung leisten!
- Bestandsaufnahme und Vorstudie
- Verwertung Ihrer eigenen organischen Abfälle oder Bezug von einem Dritten.
- Wenn Sie Ihre eigenen organischen Abfälle verwerten können: Ermittlung der Mengen pro Tag / Woche / Monat / Jahr entsprechend Ihrem Herstellungsprozess.
- Wenn die Versorgung über einen Drittanbieter erfolgen soll: Suche nach einem Partner, wie beispielsweise einer Genossenschaft oder einem lokalen Projekt, der den ermittelten Bedarf deckt (gemeinsame Biomasse-Heizungsanlage, Biogasanlage).
- Analyse Ihres Energiebedarfs (Wärme, Strom).
- Bewertung des Verwertungskonzepts, falls erforderlich, z. B.: erforderlicher Platz und Logistik, mit Hilfe eines Experten / Suche nach geeigneten Partnern zur Umsetzung des Projekts.
- Einholung von Angeboten
- Ermittlung der Lösung und Prüfung der Machbarkeit des Biomasse-/Biogas-Projekts mit Blick auf die Einholung von Angeboten.
- Bewertung der Wartungsanforderungen und -kosten.
- Bewertung der Amortisierung
- Analyse der Betriebskosten und der Zeit, die erforderlich ist, bis die Energieeinsparungen die anfänglichen Investitionskosten kompensieren.
Die Amortisationsdauer ist der Zeitraum, der erforderlich ist, in dem die Energieeinsparungen die Anschaffungskosten ausgleichen.
- Formel: Amortisationszeit (Jahre) = Anschaffungskosten / Jährliche Einsparungen
Der Return on Investment (ROI) misst die Rentabilität eines Projekts, indem er die erzielten Gewinne mit den Anschaffungskosten vergleicht.
- Formel: ROI (%) = [(Nettogewinn – Anschaffungskosten) / Anschaffungskosten] × 100
- Erstellung eines Plans zur möglichen Kostenteilung, z. B. durch ein Gemeinschaftsprojekt oder eine Genossenschaft.
- Beantragung von Fördermitteln und Finanzierungen
- Ermittlung der in Frage kommenden Fördermittel. Entsprechende Anträge müssen Sie unbedingt stellen, bevor Sie einen Auftrag unterzeichnen oder eine Anzahlung leisten.
- Planung, Umsetzung und Inbetriebnahme
- Detaillierte Planung und Beantragung der Genehmigungen für die Installation und den Bau der Anlage.
- Erstellung eines Zeitplans für das Projekt, die Arbeiten und die Maßnahmen.
- Einplanen einer Inbetriebnahme-Phase, um notwendige Anpassungen und Systemeinstellungen vornehmen und die adäquate Logistik gewährleisten zu können.
- Schulung Ihres Teams in Bezug auf neue Arbeitsabläufe und zu beachtende Sicherheitsmaßnahmen.
- Überwachung und Wartung
- Regelmäßige Überprüfung der Leistung des Systems und Schulung des Teams zur Erkennung von Anomalien und Verschwendung.
- Einführung einer Strategie zur kontinuierlichen Verbesserung, die sich an der Weiterentwicklung der Werkstatt orientiert.
Beispiele luxemburgischer Unternehmen, die Biomasse oder Biogas bereits nutzen
Charpente Toiture – Heizen mit eigenen Holzabfällen
Charpente Toiture ist ein luxemburgisches Unternehmen, das im Holzbau tätig ist. Es erzeugt die Wärme für seine Produktionshallen und Büros mithilfe eines Holzhackschnitzel-Heizkessels, wodurch es den anfallenden Holzabfällen ein zweites Leben verschafft.
Weitere Informationen hier
Sodexo Luxembourg – Verwertung der organischen Abfälle mit Biomethanisierung
In seinem CSR-Bericht 2024 schildert Sodexo Luxemburg, wie es seinen gesamten organischen Lebensmittelabfall zu einer Biomethanisierungsanlage in Luxemburg bringt, die diesen in Energie umwandeln kann. Diese umweltfreundliche Maßnahme ist Teil einer umfassenderen Strategie zur Reduzierung von Lebensmittelabfällen und des CO2-Fußabdrucks des Unternehmens.
Weitere Informationen hier (Seite 47 des Berichts).
Welche Fördermittel stehen mir für die Verwertung meiner organischen Abfälle zur Verfügung?
Der luxemburgische Staat bietet finanzielle Förderungen an, um Unternehmen bei der Verwertung ihrer organischen Abfälle zu unterstützen.
Hilfen
Unternehmen, die Projekte zur Verringerung ihrer Umweltauswirkungen oder zur Integration nachhaltiger Technologien umsetzen, können im Rahmen der reformierten Regelung zum Umwelt- und Klimaschutz sowie zur Dekarbonisierung eine Investitionsbeihilfe erhalten.
Zielsetzung
Unternehmen, die Projekte zur Verringerung ihrer Umweltauswirkungen oder zur Integration nachhaltiger Technologien umsetzen, können im Rahmen der reformierten Regelung zum Umwelt- und Klimaschutz sowie zur Dekarbonisierung eine Investitionsbeihilfe erhalten.
Begünstigte
Alle Unternehmen:
- die über die erforderlichen Genehmigungen für die Ausübung ihrer Tätigkeiten verfügen;
- die ordnungsgemäß im Großherzogtum Luxemburg niedergelassen sind;
- die Projekte im Bereich Umwelt- oder Klimaschutz durchführen.
Voraussetzungen
Die allgemeinen Bedingungen für staatliche Beihilfen im Bereich des Umweltschutzes sind über den entsprechenden offiziellen Link abrufbar: Allgemeine Voraussetzungen – staatliche Umwelt- und Klimaschutzbeihilfen
Förderfähige Investitionsarten
Die Beihilferegelung deckt verschiedene Investitionen und Dienstleistungen im Bereich Umwelt- und Klimaschutz ab:
- Investitionen zur Förderung des Umweltschutzes und der Dekarbonisierung: Projekte, die über bestehende Umweltstandards hinausgehen oder zukünftige Standards vorwegnehmen, einschließlich CO₂-armer Technologien, Infrastrukturen für Wasserstoff, Abwärme oder CO₂ sowie CO₂-Abscheidung und -Transport;
- Erwerb oder Umrüstung von emissionsfreien Straßenfahrzeugen: Kauf, Leasing oder Umrüstung von leichten und schweren Nutzfahrzeugen mit dem Ziel der Nullemission;
- Maßnahmen zur Förderung der Energieeffizienz außergeschlossen für Gebäude: Investitionen zur Senkung des Endenergieverbrauchs um mindestens 20 % oder 250 MWh/Jahr (ohne fossile Anlagen);
- Erzeugung erneuerbarer Energien, erneuerbarer Wasserstoff und hocheffiziente Kraft-Wärme-Kopplung: Projekte zur Produktion, Speicherung und zum Transport erneuerbarer Energien, einschließlich Biogas;
- Effiziente Wärme- und Kältenetze: Bau, Erweiterung oder Modernisierung von Netzen, die überwiegend erneuerbare Energien oder Abwärme nutzen;
- Ressourceneffizienz und Kreislaufwirtschaft: Projekte zur Reduzierung des Ressourcenverbrauchs, zum Ersatz von Primärrohstoffen durch Sekundärrohstoffe sowie zur Verbesserung von Recycling und Wiederverwendung;
- Energieinfrastrukturen: Bau oder Modernisierung von Infrastrukturen für Strom, Wasserstoff oder Wärme (ohne Speicherung);
- Studien und Beratungsleistungen im Bereich Umwelt und Energie: Energieaudits, Machbarkeitsstudien und technische Beratung zur Vorbereitung förderfähiger Projekte.
Beihilfehöhen
Die nachstehende Tabelle gibt einen Überblick über die maximalen Förderintensitäten aller Förderregelungen, ausgedrückt als Prozentsatz der beihilfefähigen Kosten, die im Rahmen eines einfachen Antragsverfahrens oder eines Projektaufrufs gewährt werden können. Jede Zeile entspricht einer spezifischen Förderregelung bzw. Fördermaßnahme
| Kleine Unternehmen | Mittlere Unternehmen | Große Unternehmen | |
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Investitionen zur Förderung des Umweltschutzes und der Dekarbonisierung (1) |
25% - 35% | 20% - 30% | 15% - 25% |
| Erwerb oder Umrüstung von emissionsfreien Straßenfahrzeugen (2) |
60% | 50% | |
| Maßnahmen zur Förderung der Energieeffizienz ausgeschlossen für Gebäude (1) |
25% | 20% | 15% |
| Erzeugung erneuerbarer Energien, erneuerbarer Wasserstoff und hocheffiziente Kraft-Wärme-Kopplung (3) |
50% - 65% | 40% - 55% | 30% - 45% |
| Effiziente Wärme- und Kältenetze (1) |
100% der Finanzierungslücke | 100% der Finanzierungslücke | 100% der Finanzierungslücke |
| Ressourceneffizienz und Kreislaufwirtschaft (1) |
60% | 50% | 40% |
| Energieinfrastrukturen (4) |
100% der Finanzierungslücke | 100% der Finanzierungslücke | 100% der Finanzierungslücke |
| Studien und Beratungsleistungen im Bereich Umwelt und Energie (3) |
80% | 70% | 60% |
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(1) Einfaches Antragsverfahren, das KMU vorbehalten ist, für Beihilfen von weniger als 100.000 Euro. In allen anderen Fällen wird die Beihilfe im Rahmen eines Projektaufrufs gewährt. |
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Verfahren zur Gewährung der Beihilfen
Je nach Art und Umfang der Projekte können die Beihilfen im Rahmen von drei unterschiedlichen Verfahren gewährt werden: das einfache Antragsverfahren, der Projektaufruf sowie das Ausschreibungsverfahren (Wettbewerbsverfahren).
Das einfache Antragsverfahren
Das einfache Antragsverfahren ermöglicht es, eine Beihilfe ohne Projektaufruf oder Ausschreibungsverfahren in einem vereinfachten Rahmen zu erhalten.
Dieses Verfahren ist ausschließlich kleinen und mittleren Unternehmen (KMU) vorbehalten und kommt nur für Projekte mit begrenztem Umfang in Betracht.
Es findet Anwendung, wenn der beantragte Beihilfebetrag 100.000 Euro nicht übersteigt.
Der Antrag wird von der zuständigen Behörde einzeln geprüft, auf Grundlage der geltenden gesetzlichen und technischen Voraussetzungen, ohne Vergleich mit anderen Projekten.
Ziel dieses Verfahrens ist es, den Zugang zu Fördermitteln für Projekte mit begrenztem Umfang und Budget zu erleichtern und zu beschleunigen.
Projektaufruf
Ein Projektaufruf ist ein Verfahren, mit dem die zuständige Behörde Unternehmen dazu auffordert, Projekte einzureichen, die einem im Voraus festgelegten Thema oder bestimmten Zielsetzungen entsprechen.
Die Beihilfen werden nach dem Prinzip „Wer zuerst kommt, mahlt zuerst“ vergeben, sofern das eingereichte Projekt die gesetzlich festgelegten Förderkriterien erfüllt.
Zulässige Anträge werden in der Reihenfolge ihres Eingangs bearbeitet, bis das für den Projektaufruf vorgesehene Budget ausgeschöpft ist.
Sobald die verfügbaren Mittel vollständig gebunden sind, können im Rahmen des betreffenden Projektaufrufs keine weiteren Beihilfen mehr gewährt werden, selbst wenn die eingereichten Projekte sämtliche Voraussetzungen erfüllen.
Vom 3. August 2026 bis zum 31. Dezember 2026 können Projekte für folgende Arten von Beihilfen eingereicht werden:
| Art der Beihilfe | Budget |
| Investitionen in den Umweltschutz und die Dekarbonisierung | 6 Mio. Euro |
| Nicht gebäudebezogene Energieeffizienzmaßnahmen | 6 Mio. Euro |
| Energieeffiziente Fernwärme oder Fernkälte | 6 Mio. Euro |
| Ressourceneffizienz und Kreislaufwirtschaft | 6 Mio. Euro |
Ausschreibungsverfahren (Wettbewerbsverfahren)
Das Ausschreibungsverfahren wird insbesondere für größere Projekte oder in Fällen angewandt, in denen die Anzahl der Anträge das verfügbare Budget voraussichtlich übersteigen wird.
In diesem Rahmen werden die Projekte anhand eines einzigen, im Voraus festgelegten Auswahlkriteriums bewertet und gereiht.
Dieses Kriterium entspricht dem Verhältnis zwischen der beantragten Beihilfe und der Umweltwirkung des Projekts.
Konkret werden die Vorhaben nach dem Umfang der benötigten Förderung verglichen, der erforderlich ist, um eine bestimmte Einheit Umweltwirkung zu erzielen, beispielsweise eine Emissionsminderung oder eine Energieeinsparung.
Projekte mit dem günstigsten Verhältnis zwischen Fördermittelbedarf und Umweltwirkung werden vorrangig ausgewählt.
Die Beihilfen werden entsprechend der Rangfolge vergeben, bis die verfügbaren Haushaltsmittel ausgeschöpft sind.
Dieses Verfahren soll eine effiziente und transparente Verwendung öffentlicher Mittel sicherstellen, indem die Umweltwirkung pro gewährtem Förder-Euro maximiert wird.
Fristen
Der Antrag auf Investitionsbeihilfe für Umweltschutzmaßnahmen ist über einen Online-Assistenten auf MyGuichet.lu einzureichen.
Die Beihilfeanträge müssen zwingend vor Beginn der Arbeiten eingereicht werden.
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Vor Beginn der Arbeiten bedeutet vor:
Der Erwerb von Grundstücken sowie vorbereitende Maßnahmen wie die Einholung von Genehmigungen und die Durchführung von Machbarkeitsstudien gelten nicht als Beginn der Arbeiten. Im Falle einer Unternehmensübernahme gilt als Beginn der Arbeiten der Zeitpunkt des Erwerbs der Vermögenswerte, die unmittelbar mit dem übernommenen Betrieb verbunden sind. |
Zuständige Behörden und nützliche Links
Luxinnovation - Service aides (Tél.: +352 43 62 63 1)
Antrag zur Beihilfe (Guichet.lu)
Ministère de l'Économie (Service aides : Tél.: +352 247 74 704)
Catalogue des pièces jointes pour la démarche MECO : Demande d’aide à l’investissement en faveur de la protection de l’environnement et du climat (ENV)
Loi du 8 décembre 2025
Letzte Aktualisierung: 1 September 2026
Fit 4 Sustainability begleitet Unternehmen bei der Analyse und Verringerung ihrer Umweltauswirkungen. Das Programm ermöglicht es ihnen, ihre Wettbewerbsfähigkeit zu steigern, Betriebskosten zu reduzieren, ihre Marktposition zu stärken und den wachsenden Erwartungen von Kunden und Geschäftspartnern im Bereich Nachhaltigkeit gerecht zu werden.
Fit4Sustainability unterstützt Sie dabei:
- Ihren CO₂-Fußabdruck zu reduzieren, indem Sie Ihren Energieverbrauch optimieren und verstärkt auf erneuerbare Energien setzen.
- Ihren Wasserverbrauch sowie die Wasserverschmutzung zu verringern.
- Das Bewusstsein für die Chancen und Potenziale der Sharing Economy zu stärken.
- Ihren Produkten einen kreislauforientierten Lebenszyklus zu verleihen, der zu einer weitgehenden Vermeidung von Abfällen beiträgt.
Das Programm Fit4Sustainability umfasst:
- Eine Analyse zur Bewertung der Umweltauswirkungen Ihres Unternehmens.
- Einen Maßnahmenplan mit Empfehlungen zu Investitionen und Verbesserungsmaßnahmen.
- Eine Kofinanzierung von:
- 70 % für kleine Unternehmen,
- 60 % für mittlere Unternehmen,
- 50 % für große Unternehmen.
Zuständige Behörden und nützliche Links
Luxinnovation
Chambre des Métiers :
Letzte Aktualisierung : 1. September 2026
Ein Unternehmen, das ein Projekt zur ökologischen und energetischen Transformation durchführt, kann von einer Steuergutschrift profitieren.
Betreff
Ein Unternehmen, das ein Projekt zur ökologischen und energetischen Transformation durchführt, kann von einer Steuergutschrift profitieren. Diese wird auf Grundlage der Investitionen und Betriebsausgaben berechnet, die im Rahmen eines solchen Transformationsprojekts getätigt werden.
Begünstigte
Begünstigt sind alle Handels-, Industrie-, Bergbau- oder Handwerksunternehmen, die im Großherzogtum Luxemburg ansässig sind und eine förderfähige Investition tätigen.
Voraussetzungen
Die Investitionen und Betriebsausgaben müssen im Zusammenhang mit einem Projekt zur ökologischen und energetischen Transformation des Unternehmens erfolgen. Die Laufzeit eines solchen Projekts darf höchstens drei aufeinanderfolgende Geschäftsjahre betragen.
Unter ökologischer und energetischer Transformation versteht man jede Veränderung, die die Umweltbelastungen bei der Energieerzeugung oder beim Energieverbrauch beziehungsweise bei der Ressourcennutzung reduziert. Diese Veränderung muss wesentlich sowie technischer oder materieller Natur sein.
Von dieser Definition ausgeschlossen sind:
- die Einstellung der Nutzung eines Verfahrens;
- der bloße Ersatz oder die Erweiterung von Ausrüstungen;
- Änderungen, die ausschließlich aus Schwankungen der Faktorpreise resultieren;
- regelmäßige saisonale Anpassungen und andere zyklische Veränderungen;
- der Handel mit neuen oder wesentlich verbesserten Produkten.
Förderfähige Kosten
Die Steuervergünstigung umfasst ausschließlich die nachstehend aufgeführten Investitionen und Betriebsausgaben, die im Zusammenhang mit der ökologischen und energetischen Transformation des Unternehmens stehen:
- Investitionen in abnutzbare materielle Wirtschaftsgüter, mit Ausnahme von Gebäuden, landwirtschaftlichem Nutzvieh sowie mineralischen und fossilen Lagerstätten;
- Investitionen in Software oder Patente, sofern diese nicht von einem verbundenen Unternehmen im Sinne von Artikel 56 erworben wurden;
- Aufwendungen für die Nutzung oder die Einräumung von Nutzungsrechten an Patenten oder Software, sofern diese nicht von einem verbundenen Unternehmen im Sinne von Artikel 56 überlassen wurden;
- Ausgaben für Beratungs-, Analyse- und technische Unterstützungsleistungen externer Dienstleister, die nicht zu den üblichen Betriebsausgaben des Unternehmens zählen, wie beispielsweise laufende Steuer- oder Rechtsberatung oder Werbemaßnahmen;
- Personalkosten für Mitarbeitende, die unmittelbar mit der digitalen Transformation oder der ökologischen und energetischen Transformation des Unternehmens betraut sind;
- Ausgaben für die Weiterbildung von Mitarbeitenden, die unmittelbar an der digitalen Transformation oder der ökologischen und energetischen Transformation des Unternehmens beteiligt sind.
Zu erreichende Ziele
Die im Rahmen eines Projekts der ökologischen und energetischen Transformation getätigten Investitionen und Betriebsausgaben müssen mindestens eines der nachstehenden Ziele erfüllen:
- Deutliche Verbesserung der Energieeffizienz eines Produktionsverfahrens des Unternehmens, sodass der Energieverbrauch um mindestens 20 % gesenkt wird. Die Einsparung wird im Vergleich zur durchschnittlichen Energieeffizienz des betreffenden Verfahrens während eines Referenzzeitraums von fünf Geschäftsjahren vor Beginn der ökologischen und energetischen Transformation berechnet;
- Deutliche Dekarbonisierung eines Produktionsverfahrens des Unternehmens, sodass die Treibhausgasemissionen um mindestens 40 % reduziert werden. Die Reduktion wird anhand der durchschnittlichen Emissionen des betreffenden Verfahrens während eines Referenzzeitraums von fünf Geschäftsjahren vor Beginn der Transformation ermittelt;
- Erzeugung oder Speicherung von Energie aus erneuerbaren, nicht fossilen Quellen, um den Energiebedarf des Unternehmens durch Eigenverbrauch zu decken. Als Energie aus erneuerbaren, nicht fossilen Quellen gelten insbesondere Windenergie, Solarthermie und Photovoltaik, Geothermie, Umgebungsenergie, Gezeiten-, Wellen- und sonstige Meeresenergie, Wasserkraft, Biomasse, Deponiegas, Klärgas, Biogas sowie erneuerbarer Wasserstoff und daraus abgeleitete erneuerbare Energieträger;
- Die Luftverschmutzung am Produktionsstandort des Unternehmens über die Emissionsgrenzwerte hinaus zu reduzieren, die in der Großherzoglichen Verordnung vom 27. Juni 2018 über die Verringerung der nationalen Emissionen bestimmter Luftschadstoffe sowie in der geänderten Großherzoglichen Verordnung vom 30. Mai 2005 zur Umsetzung der Richtlinie 2004/107/EG des Europäischen Parlaments und des Rates vom 15. Dezember 2004 über Arsen, Cadmium, Quecksilber, Nickel und polyzyklische aromatische Kohlenwasserstoffe in der Luft festgelegt sind. Das Emissionsminderungspotenzial der wirtschaftlichen Tätigkeit wird anhand der durchschnittlichen Emissionen des betreffenden Produktionsstandorts während eines Referenzzeitraums von fünf Geschäftsjahren vor Beginn der ökologischen und energetischen Transformation ermittelt;
- Deutliche Verbesserung der Materialeffizienz eines Produktionsverfahrens des Unternehmens durch eine Verringerung des Einsatzes primärer Rohstoffe um mindestens 15 %, oder den Ersatz primärer Rohstoffe zu mindestens 20 % durch Nebenprodukte oder Sekundärrohstoffe. Die Verbesserung der Materialeffizienz wird auf Grundlage des durchschnittlichen Verbrauchs primärer Rohstoffe des betreffenden Verfahrens während der fünf Geschäftsjahre vor Beginn der Transformation ermittelt;
- Einführung eines Produktionsverfahrens, das eine Verlängerung der Nutzungsdauer von Produkten durch Wiederverwendung ermöglicht.
Höhe der Steuervergünstigung
Der Satz der Steuervergünstigung beträgt 18 % für Investitionen und Betriebsausgaben, mit Ausnahme von abnutzbaren materiellen Investitionen.
Für diese Investitionen gilt ein Satz von 6 %, der zusätzlich zum Satz von 12 % der Steuergutschrift für Globalinvestitionen gewährt wird. Dadurch profitieren auch abnutzbare materielle Investitionen insgesamt von einer Steuervergünstigung in Höhe von 18 %.
Praktische Modalitäten und Fristen
System der Förderfähigkeitsbescheinigung und Zertifizierung
Um eine Steuergutschrift im Rahmen eines Projekts zur ökologischen und energetischen Transformation geltend zu machen, muss das Unternehmen seiner Einkommensteuererklärung ein Zertifikat beifügen, das die tatsächliche Durchführung sowie die Höhe der während eines Geschäftsjahres getätigten Investitionen und Betriebsausgaben bestätigt.
Die Ausstellung dieses Zertifikats setzt jedoch voraus, dass zuvor eine „Förderfähigkeitsbescheinigung“ (Attestation d’éligibilité) des Ministeriums für Wirtschaft erteilt wurde.
Antrag auf eine Förderfähigkeitsbescheinigung
Der Antrag auf Erteilung einer Förderfähigkeitsbescheinigung ist beim Ministerium für Wirtschaft einzureichen. Dies erfolgt über ein Online-Verfahren auf MyGuichet.lu oder über die mobile Anwendung MyGuichet.lu. Hierbei handelt es sich um ein Verfahren mit Authentifizierung.
Bearbeitungsfrist der Verwaltung
Die ministerielle Entscheidung über die Erteilung oder Ablehnung der Förderfähigkeitsbescheinigung erfolgt so rasch wie möglich und spätestens innerhalb von drei Monaten nach Eingang eines vollständigen Antrags.
Antrag auf ein Zertifikat
Für jedes Geschäftsjahr, in dem Investitionen und/oder Betriebsausgaben im Rahmen des Projekts getätigt wurden, kann das Unternehmen beim Ministerium für Wirtschaft die Ausstellung eines Zertifikats beantragen.
Bei sonstigem Rechtsverlust muss der Antrag zusammen mit den erforderlichen Nachweisen spätestens innerhalb von zwei Monaten nach Abschluss des Geschäftsjahres eingereicht werden, in dem die Investitionen und/oder Betriebsausgaben angefallen sind.
Nach Prüfung des Antrags stellt das Ministerium das Zertifikat schnellst möglich und spätestens innerhalb von neun Monaten nach Abschluss des betreffenden Geschäftsjahres aus.
Zertifiziert werden können ausschließlich Investitionen und Betriebsausgaben, die nach Einreichung des Antrags auf Erteilung der Förderfähigkeitsbescheinigung getätigt wurden.
Zur Inanspruchnahme der Steuergutschrift muss das Unternehmen seiner Einkommensteuererklärung das vom Ministerium für Wirtschaft ausgestellte Zertifikat beifügen, das die tatsächliche Durchführung der Investitionen und Betriebsausgaben eines Geschäftsjahres bestätigt. Diese Regelung ist erstmals auf das Geschäftsjahr 2024 anwendbar.
Zuständige Behörden und nützliche Links
Der Antrag auf Gewährung der Beihilfe ist bei der Administration des Contributions Directes (ACD) einzureichen. Das entsprechende Antragsformular wird voraussichtlich ab 2025 verfügbar sein.
Antragsformular für die Bescheinigung der Förderfähigkeit (MyGuichet)
FAQ - Bonification d'impôt pour investissement (nur FR)
Letzte Aktualisierung: 1. September 2026
- Verschiedene Förderprogramme der Stromversorger, wie beispielsweise das Programm „enoprimes“, sind mit staatlichen Beihilfen kumulierbar.
- Entdecken Sie auch unsere Broschüre mit den staatlichen Beihilfen zur Umsetzung von Dekarbonisierungsmaßnahmen.
Unterstützung beim Einstieg
In Luxemburg gibt es mehrere Instrumente und Anlaufstellen, die Unternehmen bei der Dekarbonisierung sowie der Finanzierung von Projekten, der Anschaffung von Ausrüstung oder bei Energieaudits unterstützen.
Die Chambre des Métiers kann Ihnen eine Orientierung in folgende Richtungen geben:
- Fördermittel für die Nutzung erneuerbarer Energien und Energieeffizienz, insbesondere über das „Klimaprogramm Handwierk“, eine Initiative der Chambre des Métiers (Partner des Programms „Klima Pakt fir Betriber“), die allgemeine Informationen zur Dekarbonisierung von Unternehmen bereitstellt;
- Programme für technische Beratung und Audits (Experten und Berater);
- Schulungen und Informationsveranstaltungen für Ihr Team.
Über das vom „ KlimaPakt fir Betriber “ bereitgestellte Online-Tool können Sie die bestehenden Maßnahmen zur Unterstützung Ihres Unternehmens entdecken (kreuzen Sie „Handwerk“ in der linken Spalte an). Sie können sich auch von den zur Verfügung gestellten Fallbeispielen inspirieren lassen.
Luxinnovation begleitet Unternehmen im Rahmen der Investitionsförderung für den Umweltschutz sowie bei Forschungs- und Entwicklungsprojekten. Entdecken Sie auch die von Luxinnovation entwickelte Übersicht über Akteure im Bereich Nachhaltigkeit: eine Übersicht des luxemburgischen Ökosystems für Nachhaltigkeitsförderer.
Die SuperDrecksKëscht fir Betriber bietet kostenlose und individuelle Beratung in Sachen Abfallwirtschaft und Abfallvermeidung an.
Darüber hinaus bieten mehrere Gemeinden Unternehmen eine Haus-zu-Haus-Sammlung für Bioabfälle an.
Der Service eHandwierk und die Berater der Chambre des Métiers [CDM – Sustainable Handwierk Home / Link] stehen Ihnen jederzeit zur Verfügung, um Sie über die für Sie am besten geeigneten Maßnahmen zu informieren.
Herausforderungen und zukünftige Entwicklungen
Im Hinblick auf einen nachhaltigen und klimaneutralen Wandel setzt Europa zunehmend auf Biomasse, da diese in vielen verschiedenen Sektoren eingesetzt werden kann und vielfältige Verwendungsmöglichkeiten bietet. Darüber hinaus bezieht der Europäische Green Deal Biomasse in sein Programm zur Verbesserung der Energiesicherheit, zum Naturschutz, zur Verringerung der Umweltverschmutzung sowie zur Eindämmung des Klimawandels ein.
Eine der größten Herausforderungen bei der Nutzung von Biomasse ist jedoch die Verfügbarkeit der Ressourcen und Rohstoffe, um die angestrebten Ziele zu erreichen. In der Realität ist die Versorgung mit Biomasse durch den Umfang der verfügbaren Landfläche, das Pflanzenwachstum, den Klimawandel und den Welthandel begrenzt.
Trotzdem bleibt diese Lösung für Handwerksbetriebe relevant, da sie die Erzeugung lokaler, erneuerbarer und kostengünstiger Energie ermöglicht, insbesondere wenn organische Abfälle vor Ort verwertet werden können.
Künftige Innovationen wie Mikro-Biogasanlagen, Hybridsysteme oder die Optimierung der Erträge können ihr Potenzial im Rahmen der Energiewende erweitern. Auch der luxemburgische Biogassektor steht vor mehreren Herausforderungen. Seine Entwicklung stagniert in den letzten Jahren, denn neben der Einhaltung des europäischen Rechtsrahmens sind die Bestandsanlagen mit Ressourcenengpässen konfrontiert. Der luxemburgische Staat hat deshalb eine Strategie entwickelt, um den Sektor wieder anzukurbeln und landwirtschaftliche Abwässer sowie organische Abfälle zu verwerten. Ziel ist es, 50 % des nationalen Potenzials an Gülle und Mist sowie 75 % der Bio- und Grünabfälle zu verwerten und gleichzeitig den Anbau von Energiepflanzen auf maximal 1.500 Hektar zu begrenzen. Die Brutto-Biogasproduktion dürfte somit bis 2030 330 GWh pro Jahr erreichen und so nachhaltig zur Klimaneutralität und Energieunabhängigkeit beitragen.
In Luxemburg ist die getrennte Sammlung von Bioabfällen im Gesetz über die Abfallbewirtschaftung und -vermeidung vorgesehen. Eine getrennte Sammlung dieser Art von Abfällen ermöglicht es, die Kosten für die Entsorgung von Restmüll zu senken und fördert die Verwertung dieses Materials.